Продължителност на обучението: 1 ден

Начало: 09:30 ч.

Място на провеждане:

Учебен център на Международен банков институт - София 1202, ул. „Бачо Киро“ №49 (вход откъм ул. „Св. св. Кирил и Методий“)

Кратка анотация

От 1 януари 2026 г. в България започна поетапното въвеждане на стандартния одитен файл за данъчни цели (SAF-T) като структуриран, машинночетим XML формат за подаване на детайлна счетоводна информация към НАП. Нормативната рамка е поставена с изменения в ДОПК, публикувани в ДВ, бр. 26 от 27.03.2025 г., в сила от 31.03.2025 г., а техническите правила за подаване са утвърдени от НАП. Българският модел предвижда месечен SAF-T, годишен SAF-T за дълготрайни активи и SAF-T при поискване за материални запаси; в актуалната редакция на техническата документация подаването е предвидено по версия 1.0.2 на схемата, считано от 01.04.2026 г. Поетапното въвеждане започва през 2026 г. и се разгръща в няколко вълни според категорията и праговете на предприятията.

За кого е обучението

Кредитни специалисти, кредитни анализатори, експерти от бизнес звена, екипи по управление на риска, финансови директори и главни счетоводители, ангажирани с подготовката, аргументацията и защитата на кредитни предложения.

Актуалност и значение за банковата практика

Кредитното предложение изисква исторически финансов анализ по няколко отчетни периода, отделен прочит на паричния поток, нефинансов анализ и прогнози за срока на финансирането. В тази конструкция SAF-T има значение не като още един регулаторен файл, а като стандартизирана данъчна и счетоводна база, подлежаща на аналитично преобразуване и използване в количествената и аргументативната част на кредитното предложение.

Предмет и методологична рамка на обучението

Логика на кредитното предложение, а не логика на XML схемата. Разграничение между редове, които се подкрепят пряко от SAF-T; редове, изискващи счетоводно групиране, мостови корекции и аналитична преработка; и редове, които остават в полето на самостоятелната кредитна преценка. Основен акцент: превръщане на регулаторен файл в аналитичен инструмент за банково ползване.

Практическа демонстрация

Демонстрация на софтуер за преобразуване на SAF-T XML файл в структуриран аналитичен Excel модел, пригоден за използване в историческия количествен анализ, при изчисляването на ключови показатели и в количествената част на кредитното предложение.

Основни резултати от обучението

• структуриране на исторически количествен анализ на база съпоставими периоди;

• извеждане и тълкуване на ключови показатели: приходи, ръст, EBITDA, разходи за лихви, нетна печалба, общо активи, общо задължения, собствен капитал, ливъридж, нетен оборотен капитал и ликвидност;

• аналитичен прочит на вземания, задължения, запаси, платежно поведение и оперативен паричен поток;

• разграничение между извод, подкрепим от SAF-T, и извод, изискващ самостоятелна кредитна преценка;

• използване на SAF-T като основа за по-точен въпросник към клиента и по-аргументиран кредитен коментар.

Материали и аналитични инструменти

• тематични работни материали по модулите;

• таблица „ред в кредитното предложение – секция в SAF-T – показател – аналитичен коментар“;

• примерен аналитичен Excel модел, генериран от SAF-T XML файл;

• контролен списък за вземания, плащания, запаси, активи и проследимост на документите;

• кратък модел за разграничение между извод от данни и кредитна преценка.

Програма на семинара:

1. SAF-T и технологията на кредитния анализ

Място на SAF-T в процеса по подготовка на кредитно предложение. Разграничение между месечен файл, годишен файл за дълготрайни активи и файл при поискване за материални запаси. Обхват, доказателствена стойност и граници на приложимост в банковия анализ.

2. Картата на кредитното предложение: редове, източници, граници на извода

Съпоставка между структурата на кредитното предложение и секциите на SAF-T. Разделение на редовете в три групи: редове с пряка опора в SAF-T; редове, изискващи счетоводен мост, групиране и корекции; редове, зависими от отделна кредитна преценка. Исторически анализ на база последователност от съпоставими периоди, а не единичен файл.

10:45 – 11:00 | Почивка

3. Количествен анализ I: продажби, EBITDA, активи, задължения, ливъридж и ликвидност

Източници и аналитичен ред при извеждането на приходи, ръст, EBITDA, разходи за лихви, нетна печалба, общо активи, общо задължения, собствен капитал, ливъридж, нетен оборотен капитал и краткосрочна ликвидност. Разграничение между счетоводен слой и документен слой; роля на Sales Invoices, Purchase Invoices и Payments при разбивка, проверка и обяснение.

4. От сметки, салда и записи към аналитичен текст

Връзка между счетоводни сметки, начални и крайни салда, счетоводни записи и кратък кредитен коментар. Разграничение между изчисление, аналитична интерпретация и заключение. Формулиране на защитими изводи и отделяне на въпросите към клиента.

12:40 – 13:20 | Обедна почивка

5. Основни носители на кредитен риск и тяхната видимост в SAF-T: вземания, задължения, запаси, качество на печалбата и оперативен паричен поток

Анализ на дни на вземанията, стари вземания, връзка „документ – плащане“, дни на запасите, качество на печалбата и основни компоненти на оперативния паричен поток. Връзка между нетна печалба, амортизации, изменения във вземанията, задълженията и запасите и кредитния прочит на ликвидността.

14:20 – 14:35 | Почивка

6. Клиенти, доставчици и търговски профил на клиента

SAF-T и анализ на концентрация, повторяемост по периоди, срокове, ключови контрагенти, поведение по разплащанията, продуктова структура и сезонност. Фактическа основа за нефинансов анализ: клиенти, доставчици, начин на доставка и плащане, продължителност на отношенията, ключови контрагенти и сигнали за търговска зависимост.

7. Ранни сигнали за риск

Рамка за ранно предупреждение при кредитен анализ: дни на вземанията, стари вземания, дни на запасите, качество на печалбата, съгласуване между данъчни дневници и счетоводна база, връзка между документи и плащания, тест за активи, амортизации и рентабилност. Сигналът като основание за допълнителна проверка, а не като автоматично заключение.

8. Практически казус: от SAF-T към аналитичен Excel модел и кредитно становище

Пълен аналитичен път: SAF-T XML файл → структуриран аналитичен Excel модел → показател → кредитен коментар → въпрос към клиента → граница на извода. Пример за превръщане на регулаторен файл в работен инструмент за количествен анализ и аргументирано кредитно предложение.

ВОДЕЩ ТРЕНИНГА:

Д-р Петър П. Петров, е доктор по икономика и управление със специализация в кредитния риск, ликвидността и корпоративната устойчивост. Хоноруван преподавател в УНСС по дисциплината „Креативно счетоводство“, автор на публикации и практически разработки в областта на финансовия анализ, прогнозирането на затруднения и кредитния анализ, както и създател на индекса PSI и коефициента CLR. Професионалният му опит обхваща консултантска и обучителна работа с банки, лизингови и нефинансови дружества. Автор е и на е-наръчника „SAF-T готовност: данни, проверки, данъчен риск + 50+ въпроса и отговора“, който разглежда данните, съгласуванията и ранните сигнали при SAF-T в практическа рамка.

ЗАБЕЛЕЖКА: Участниците получават сертификат за участие в семинара-тренинг от Международен банков институт

Таксата за участие е 144 EUR (281,64 лева) с включен ДДС. При записване на трима и повече участници от една банка/институция таксата за участие с вкл. ДДС е в размер на 132 EUR (258,17 лева) на участник.

МОЛЯ, ОБЪРНЕТЕ ВНИМАНИЕ! ПРИ ОТКАЗ НА ЗАЯВЕНО УЧАСТИЕ 3 и по-малко работни дни преди началото на семинар, заявителят дължи 50% от таксата за участие. При НЕЯВЯВАНЕ на записан участник, заявителят дължи 100% от таксата за участие.

Плащането се извършва: по банков път, като изрично се посочи темата на семинара.

Организация: "МБИ" ЕООД

Централна кооперативна банка Клон “Дондуков”

Сметка: BG24 CECB 9790 1041 5874 00
BIC код: CECBBGSF

В основание за превода се вписва: дата на курса, име и фамилия на участника. Фактура за преведената такса ще получите в деня на курса или (друго).

За да участвате в курса, трябва да се регистрирате директно през нашия сайт.

Регистрирай се тук